社安退休金計算法

【大紀元5月20日訊】美國的社會保險福利制度規定，假如是在美國工作 40 個工作季點（40 quarters of credits），即工作 10 年，拿工資的人最早可於 62歲退休時按月領取社會保險支票。在設計這項社會保險計劃時，原來只考慮退休的人，後來逐步擴大到殘疾人、享受社會保險福利人的配偶和被撫養人、死亡工人的遺孀、遺夫和遺孤等人。因此，各種年齡的人只要符合條件，都能享受這項社會保險。目前，大約 5300 萬美國人領取社會保險福利。

盡管許多人都可以領取這個保險，但是，領取社會保險的數目不同。這與納稅時的工資多少有關。現在納稅多少對將來領取福利的多少有影響。華人新移民較多，對社會保險福利不瞭解。如果瞭解這個關系，從現在就可以制訂較好的退休計畫。並非多少工資都能符合要求。社會保險局對納稅的工資數有個最低要求。例如， 2007 年要求每個季度的收入或純收入要達到一千元。自雇者該年的任何季度的收入都要報收一千元，即一年四千元。而且，這個最低收入數每年都在增加。

假如符合退休年齡時退休，從社保局領取的福利就被稱為基本保險金（primary insurance amount，簡稱 PIA）。如果提前退休，福利將按照這個基本保險金的比例遞減。殘疾人、配偶和子女的社會保險福利的多少大多與其基本保險金的數量有關。

社保局專門設計了一個計算公式。該公式衡量整個工作的歷史，同時還要按照通貨膨脹率進行調整，從中選擇出 35 個最好的年份，最後計算出這些年內每個月收入的平均指數。例如，你在 22 歲工作，在62 歲退休，你就工作了 40 個年頭。你可以減去5個收入最低的年份。然後再按照下面幾個步驟計算出退休後的社保金額。

第一步是找出每年交納社會保險的收入，要從 21 歲以後開始計算。在你每年生日後大約九個月的時間你就能收到這個數量記錄。如果沒有收到，你可透過填寫 SSA7004 表格向社保局索取。

請注意，這個計算僅計算交納社會保險稅的那些收入，沒有交納社會保險稅的收入不算。例如，假如你在 2007 年掙了 12 萬元，你的納稅的社保收入僅為 9 萬 7500 元，因為這是這一年你必須支付的最大額。另外，自租金、資本獲得、利息、投資和其它非勞動收入並未包括在這個社保計算公式之內。

第二步是把通貨膨脹考慮在內。社會保險局每年都調整通脹率，而且每年的通脹率也不相同。因為通脹的關系，以前的收入數額就會高估。例如，你在 1977 年掙的一萬元相當於 2004 年的 3 萬4000 元。

第三步是選出 35 個收入最高的年份。假如你在 1977 年的收入是一萬元，而在 2004 年的收入是三萬元，那麼你在 1977 年的收入要比2004 年的收入高，因為 1977 年的一萬元收入相當於 2004 年的 3萬 4000 元。假如你的收入年數不足 35 年，那麼計算公式就把缺的一些年份計算為零。

第四步找出每個月的平均數。把這 35 年的收入加在一起，然後除以420 （35 年的月數）。計算的結果就被稱為月收入平均指數（average indexed monthly earnings，簡稱 AIME）。

第五步為應用福利公式。在月收入平均指數的基礎上，這個公式可以決定每月的福利。假如收入較高，該公式就會提供較高的福利，但是福利的百分比會隨著該指數的下降而緩慢下降。公式在第一個彎曲點上提供 90% 的月收入平均指數，在第二個彎曲點上近提供指數的32%，在第三個彎曲點上僅提供指數的 15%。如果在 2007 年退休，這個彎曲點就是 680 元和 4100 元。換句話說，收入高的人其社保福利與過去工資的比例比收入低的人的比例要低，其目的是減少高收入者和低收入者在退休福利上的差距。

舉例來說，王先生的平均月收入指數是 2500 元。假如王先生在符合退休年齡的今年退休，王先生的基本保險金（PIA）將是 1194 元，即90%x(680)+32%x(2500-680)。王先生就會每月領取 1194 元的支票。

假如陳先生的平均月收入指數 5000 元，比王先生高出一倍。假如陳先生在符合退休年齡的今年退休，陳先生的基本保險金（PIA）將是 1841 元，即90%x(680)+32%x(4100-680)+15%x(5000-4100)。陳先生就會每月領取1841 元的支票。

從中讀者可看出，盡管王先生、陳先生兩人的平均月收入指數相差一倍，但退休後領取的社保金相差不是一倍，而是相差 35%。工資低的人領取的社保金可以達到其工資的 45%，而收入較高的人領取社保金的比例可能只有其工資的 25%。

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