台灣工銀證債券違約案 凸顯金融業內控重要性

【大紀元12月25日報導】（中央社記者管中維台北25日電）台灣工銀證券爆發債券附賣回違約案，台灣金管會查核認為有交易瑕疵、違反內控制度，從重處分。此案例凸顯金融業落實內部控管與公司治理重要性，以免遭受實質損失及傷害形象。

台灣工銀證券債券附賣回（RS）違約案引發高度關注，此案起因於台灣工銀證券94年將94工銀債以附賣回交易形式售予見一投資及世宇投資2家投資公司，但2家公司未於12月19日債券到期日依約買回債券導致違約，金額達新台幣28.03億元。

台灣工銀證券表示，針對可能產生的損失，將提列13.3億元損失準備。

台灣金管會請櫃買中心查核發現，台灣工銀證券包銷94工銀債40億元，未提報董事會核決，且94至97年間與見一及世宇2家公司的附條件交易，相關買賣決策、徵信作業及交易流程均有交易瑕疵，違反內控制度及證券管理法令。

台灣金管會更發現，見一及世宇2家投資公司是由台灣工銀證券董事長林慶祥准予設立，而總經理許瑞茂未本誠實及信用原則執行業務，應負管理不善及督導不周之責。

台灣金管會今天對台灣工銀證券作出重罰，命令台灣工銀證券解除林慶祥職務，並對許瑞茂停止 1年業務執行。台灣金管會同時依證券交易法第66條第3款規定，命令台灣工銀證券停止新辦承銷業務3個月，自98年1月1日起至3月31日止。

台灣金管會表示，台灣工銀證券債券附賣回違約案，台灣金管會掌握必要證據，必須做出立即行政處分，因此對負責人作出處分，並停止公司新辦承銷業務 3個月，金管會該處理的一定會處理，毋枉毋縱。

台灣工銀證券債券附賣回違約案，不僅負責人受到處分，還要提列損失準備，新承銷業務受到影響。

學者認為，此案例顯示金融機構落實內部控制及強化公司治理的重要性。

內部控制及公司治理是防範風險的第一道防線，金融機構在經濟活動中扮演重要角色，其內控及公司治理格外重要，這不僅牽涉法規面與業務面，也與道德面有關。

金融機構落實內控與強化公司治理，有助預防風險，進而維護形象，也有助避免問題發生後可能的損失。