胡少江：三高一低 中國養老金制度面臨的問題

【大紀元5月29日訊】在上周的評論中，我們談到了中國養老基金收不抵支的問題。這篇評論所要強調的是，中國養老金制度的問題不僅僅一個財務上收不抵支的問題，也不僅僅是各級政府在執行養老金政策的過程中產生的問題。許多問題實際上產生於制度的本身。中國現存的統籌和個人帳戶相結合的養老金制度的問題概括起來可以稱之為”三高兩底”。

一是繳費率過高。在現行制度下，企業平均繳費率已經達到百分之二十，有的省市規定甚至還高於這個比例。這不僅對於效益低下等國有企業是一個沈重的負擔，對也會影響民營和外資企業的投資經營積極性。國外的雇主保險負擔大都低於百分之十五。例如，號稱真正社會主義的英國，最好的雇主為雇員負擔的養老金也只有百分之十三左右，大多數企業則遠遠低於這個比例。在美國和日本則更低，分別為百分之六合百分之九左右。過高的雇主養老金繳費率不僅加大了企業成本，不利於它們在國際上進行競爭，從而影響整體經濟的發展。更重要的是它會使的許多企業回避甚至拒絕參加養老金保險。這對養老金制度本身的健康發展也極為不利。

二是替代率過高。替代率是衡量養老金制度可持續性的一項重要指標。它是指養老金領取水平與退休前工資水平的比例。這個比例過高，無疑會加重在職職工的負擔或者使得個人帳戶無法支付。中國政府規定的基本養老替代率為為百分之六十左右。。但是實際上大部分省、市、自治區都高於這個比例。據調查，全國的實際比例大約在百分之八十左右，河北省甚至高達百分之一百零六。當然應該看到，養老金替代率高與繳費工資普遍低於統計工資，統計工資低於實發工資的的實際狀況有關。但是無論如何替代率過高的狀況必須引起警惕。

三是贍養率過高。改革開放二十年多來，中國的贍養率逐年增加。一九八零年，中國是十三個在職雇員贍養一個退休人員，現在降低到每三個贍養一個。按照人口發展趨勢，中國的贍養率會越來越高。到二零三零年，每一個在職雇員得負擔將近兩個退休人員。應該看到，贍養率急劇提高也是雇主繳費率過高的一個重要原因。

“三高兩低”中的一低是指養老金的覆蓋率過低。中國社會保障制度所覆蓋的僅是城鎮就業人口。截止到二零零二年末，城鎮企業和其他從業人口約大約大約兩億，其中其中只有一億一千萬人參加了養老金保險。在城鎮企業養老保險方面，多數個體工商戶和自由就業人員未被覆蓋進來。政府政府機關和事業單位實行的的是與企業完全完全不同的養老保險制度，其特點是：養老保險費用由國家或單位負擔，個人不繳費；養老金給付以本人工資為基數，按工齡長短計發。更為嚴重的是，近七億農村勞動者中的絕大多數沒有被現有養老金制度涵蓋。眾所周知，實行養老金制度的一個重要目的是維護社會穩定。一個將四分之三的人口排除在外的穩定將十分脆弱。

個人帳戶資金積累低是當前養老金制度的另一個重要問題。既然中國實行的養老金制度是社會統籌和個人帳戶相結合的制度，個人帳戶理當成為這個制度中的一個重要組成部分。但是實際運行中個人賬戶並沒有實現必要的資金積累。許多地區的個人帳戶實際上是有帳無錢，空帳運行。社會統籌基金不斷向個人賬戶基金大量透支。截至二零零三年底，透支額已經高達四千八百億元。這樣一來，社會統籌和個人帳戶結合便名存實亡了。而世界上絕大多數國家的歷史和現實証明，在人口日益老齡化的情況下，單一的社會統籌無論如何是無法承擔全部的養老保險責任的。

──轉自《自由亞洲電台》(http://www.dajiyuan.com)