世纪风暴 G20大幅强化金融监督管理

【大纪元4月3日报导】（中央社伦敦2日路透 译者：胡立宗）20国高峰会（G20）领袖今天同意采取范围更广的架构，以在80年来最严重的金融市场危机后，改革法规制度及重整金融体系。

多数措施在去年11月华府的G20会议就已经提出，但在这次峰会获得强化。

将改组为“金融稳定委员会”（Financial Stability Board，FSB）的“金融稳定论坛”（Financial Stability Forum，FSF）已另外公布，对（员工）酬金、跨界危机控管、银行资本规定强化等议题的详细原则及建议。

金融稳定委员会─包括G20国家、欧盟、西班牙在内，更为普及的会员资格；FSB并将获得更为正式、范围更广的权利，以促进金融稳定、设定金融准则、监控大型跨国（金融）机构的管理小组。

─FSB将与国际货币基金（IMF）更紧密合作，在2009年初会议中的落实早期预警机制，通报金融市场可能发生的危机以及必须的因应措施。

─FSB会员国同意定期举行“同侪审查”，确保彼此是否实践稳定金融的承诺。

─进度：设立28个管理小组，审查主要跨国金融机构，因为他们最可能对金融体系造成伤害。尚未成立的小组可望在2009年6月完成。

系统风险─对金融系统稳定性具重要意义的金融机构、市场及组织，应该接受适切的管理及监督。

─FSB应在2009年秋天前提出，诊断及因应总体稳定风险的新工具。

─大型及庞杂的金融机构，因其系统性重要性，特别需要审慎的监督。

─进度：欧盟准备在2010年设立，由欧洲中央银行（ECB）负责的域内系统风险委员会；美国也正思考新设系统风险监管机构。

银行─在经济确定复苏前，银行最低资本额的规定不应更动。

─最低资本额以外缓冲资本应被允许减额，但复苏出现后，缓冲资本应该增加。

─2009年年底前应制定新纲领，以统整银行资本认定条件。

─FSB的建议已经获得欧盟背书；“巴塞尔银行监管委员会”（Basel Committee on Banking Supervision）也将遵行。

避险基金─避险基金或其经理人将被要求登记，并揭露系统风险评估所需的资讯。只有特定规模以上的基金需要登记。

─FSB将建立主管机关间的合作与资讯分享机制，确保基金与经理人分属不同司法管辖权时的有效监督。

─FSB在今年底前将制定施行准则。

─进度：“国际证券监察会组织”（IOSCO）已发布避险基金的管理原则；欧盟将在4月21日公布避险基金及私募基金的登记与监督草案；美国财政部计划将一定规模以上的避险基金顾问也纳入登记、揭露及报告范围。

信评机构─G20同意，信用评等机构应有包括登记在内管理监督机制，2009年底前应成立管控制度。

─信评机构对结构性商品的评等应更细致，并完整批露评等的历史纪录、及过程中的资讯及假设。

─巴塞尔委员会将检视银行资本的评等，是否会产生必须解决的负面因素。

─进度：欧盟已在制定新法的最后阶段，新法可强制信评机构登记、并直接管控。

会计─G20同意会计标准制定单位在2009年年底前应该：降低金融工具会计标准的复杂度、强化放款备抵呆账的会计确认；存提、非资产负债表的投资及计价不确定性的会计标准应予改善，并应建立单一的高品质全球会计标准；提升股东在会计标准制定过程的参与度。

─进度：美国“财务会计准则委员会”（Financial Accounting Standards Board，FASB）及国际会计准则理事会（International Accounting Standards Board，IASB）同意，尽速在数月内更新非资产负债表及金融工具的会计标准；公平价值及按日结算部分规定已获FASB及IASB放宽；FASB在2日已采取进一步行动。

主管薪给─G20同意FSB对主要金融机构的薪资及津贴的原则。

─进度：欧盟4月21将提出主管薪资的原则规定；美国财政部将要求主管机关制定金融机构主管薪给的标准。

信用衍生性商品─G20同意促进信用衍生性商品市场的稳定健全性，特别是建立能受有效管制监督的中央结算机制。

─业界希望在2009年秋季建立标准化的行动方案。

─进度：店头信用违约交换的经销商同意在7月底中央结算欧洲的交易；美国的中央结算已经开始。