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【大纪元2月10日讯】基于券商与投资人密切款券往来的业务特性，考量目前台湾200家证券商多数未上市上柜，为提升证券商营运品质，并促进证券市场健全发展，柜买中心与证交所及券商公会共同订定“证券商公司治理实务守则”，订于 1月29日起实施，实施对象扩及所有证券商，不限于已上市 (柜) 证券商。
据中央社2月10日报导，继去 (91) 年10月15日实施“上市上柜公司治理实务守则”之后，为推动证券商实施公司治理，以提升证券商营运品质，增加竞争优势，并促进证券市场健全发展，中华民国证券柜台买卖中心与台湾证券交易所及中华民国证券商业同业公会共同订定“证券商公司治理实务守则”。
“证券商公司治理实务守则”主要之规范目的及内容分为五大项：（一）保障证券商股东权益（二）强化董事会职能（三）发挥监察人功能（四）尊重投资人及利害关系人权益（五）提升资讯透明度。该守则原则上与“上市上柜公司治理实务守则”采行一致之规范架构及治理原则，期使台湾证券市场一体采行公司治理制度。
此外与“上市上柜公司治理实务守则”不同者，“证券商公司治理实务守则”考量证券商与广大投资人密切款券往来之业务特性，将实施对象扩及于所有证券商（兼营证券商部分另由银行业等权责主管机关规范之），不限于已上市（柜）证券商，并另增订保护投资人权益相关规定。
同时，为因应证券市场风险管理之实务运作需要，规定证券商宜优先设置“风险管理暨审计委员会”。为落实证券商公司治理之成效，增订建置证券商公司治理评鉴制度，证券柜台买卖中心将会同其他证券周边单位定期实施证券商公司治理评鉴，且将对证券商采行该守则，具有显着绩效者，予以奖励表扬。
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