【大纪元2023年03月09日讯】（大纪元记者常怀仁台湾台北报导）监察委员施锦芳、赖振昌、王丽珍立案调查金管会监理康友-KY公司掏空案，并提出调查报告，经监察院财政及经济委员会日前审议通过，监委表示，KY公司接连掏空、市值蒸发、康友KY证券诈欺，金管会原监理机制严密性不足，上市前审查不周，检查会计师事务所成效不彰，促请金管会研议检讨改善
调查报告指出，金管会虽在2008年开放外国企业来台第一上市（柜）时，即针对KY公司因注册地及主要营运地均在海外，资讯透明度相较本国企业为低，监管不易及签证会计师查核困难度高等特性，建立相关监理及预警机制，惟长期以来KY公司遭到警示比率仍远高于非KY公司，且自2014年起接连发生KY公司涉财务不实、股价炒作、资产掏空等事件，造成市值蒸发，投资人严重损失。
调查报告提到，嗣2020年康友-KY、淘帝-KY及凯羿-KY等公司财务业务异常重大案件接连发生后，金管会始针对KY公司治理、专家职能、资讯揭露等面向研谋强化措施，显示原KY公司上市（柜）监理机制严密性不足，该会未及早警觉，并积极检讨，防微杜渐，确有未当。金管会实应因应时局变化适时滚动检讨修正监理机制及控管力道，并落实执行。
监委指出，政府为提升我国资本市场国际竞争力，推动海外企业来台上市（柜），其审查条件需与国际接轨。但依起诉书显示，康友-KY来台申请第一上市自始预谋证券诈欺，观诸证交所上市前审查作业，倚重会计师查核签证之财务报告及证券承销商评估报告，恐难善尽专业应有注意及审查责任，有效审查高风险KY公司申请资料真实性，及早发现弊端骗局，以保护投资人权益，实有未洽。
监委认为，金管会允应督饬证交所以康友-KY证券诈欺案件为鉴，确实检讨审查KY公司上市项目及程序，并研议检讨承销商及会计师之法律责任，以保障资本市场交易安全。
监委认为，金管会在2019年对康友-KY公司签证会计师事务所进行例行检查，但2020年仍发生该公司财务报告不实事件，足见该会例行检查徒具形式，成效不彰。金管会除应确实监督会计师事务所强化品质管制之外，更应促请会计师同业落实自律管理机制，同时并探究影响会计师独立性及签证品质之原因，以积极解决根本问题。
责任编辑：吕美琪
