年终奖金规划保单的撇步

【大纪元2013年02月08日讯】每年1月或2月是企业发放年终奖金的时间，然而对于大多数上班族而言，厚厚鼓鼓的一叠年终大红包似乎已是年代久远的历史故事，自从30年前大陆改革开放后，挟其低廉工资渐渐取代了亚洲四小龙成为世界工厂，台湾也因大量产业外移，终致20年的薪资停滞！但这同时也是全球化的结果。

根据调查，102 年企业发放的整体年终奖金平均仅1.11 个月，较101 年平均发放的年终奖金少0.14 个月，创近3 年新低，相信每年此时看着电视上“就感心”（台语发音）的电器广告，内心肯定是五味杂陈，好不心酸！

民国90 年以前综合所得税的结算申报期间是从2 月20 日至3 月底截止，因此很多人都会把年终奖金预留作为缴税之用，但因所得税法第71 条修改之故，91 年起申报日期改成5 月分，加上低利率时代的来临，此后年终奖金的使用便悄悄有了更多元的面貌。

其中保险业者最多的建议就是藉由年度保单健诊来妥善规划年终奖金，但如同前面所言，绝大多数人的年终恐怕不及一个月全薪，所以如何让年终奖金的规划效益发挥到最大便是一项技术。

1. 先预留所需资金再检视风险缺口

整体而言，从财务规划的角度来看，还是得先把所需资金保留，例如采买年货、家人红包、春游花费，甚至是子女开学后的学杂费用等，同时还要考量紧急预备金的水位是否足够？

接下来可以趁机补强保险部分，让自己的未来更有保障，因为理财需要有时间，但上帝并非给予每个人都有足够的时间。但是如何补强并不是直接看还缺什么保单？而是要审视当下自身的需求，也就是先确立短中长期的财务目标为何？

例如房贷、退休基金及子女教育费等，这是应备的部分，也就是应负担的责任额度，接着检视已备的部分？例如劳保、寿险、伤害险、医疗险、有价证券及储蓄等，两者的落差便是缺口之所在，也是要补强的地方。

2. 平衡需求与预算

然而补强的关键就是要做到平衡需求与预算，过与不及都不恰当，因为准备不足徒增风险缺口，若准备过度则是资源浪费，但是这么简单的道理，执行起来却不容易，它的“眉角”就在所需险种的内涵，在资源与预算有限的情况之下须注意以下几点：

1. 定期的险种要优先于终身险→因为责任是有期限的。

2. 在原契约底下附加优先于重新投保。

3. 纯保障的险种优先于储蓄型的险种。

4. 不含死亡给付的医疗险优先于有死亡给付的险种→因身故保障是要规划在寿险上。

5. 消费者若能善用经纪人的优势就是锦上添花了→因为能搭配各家保险公司之优势商品，

真正符合量身订做的精神。

6. 行有余力，再将剩余资金放到投资目标上，保守型的人可以考虑传统型的养老险、还本

险、高现金价值的增额寿险、利率变动型寿险或年金，积极型的则可以考虑投资型商品，

例如在变额万能寿险的分离账户中加码投资或投保变额年金。◇