如何投资美国大学“529”储蓄计划

【大纪元2011年09月05日讯】（大纪元记者萧依莉编译报导）美国大学“529”预付学费计划，命名来源于美国国家税收法第529条，它是一种父母为小孩未来的大学学费预付投资计划。如果父母能提早开始投资“529”，有减税的优惠。几乎每州都提供有不同的“529”，有些州还有几种不同的计划可供选择。而且每个州挑选一个经纪管理公司来执行和处理投资者的账户。

为什么这个“529”计划有那么重要呢？是因它一切与税收有着息息相关。在“529 ”计划中，您所投的金额必须支付正常的所得税。但只要您是用它来支付小孩的大学学费、杂费、书籍费及食宿费用，资金账户所得之盈利不必付税。在节税方面，纽约州提供税收扣除每年高达1万美元；在北达科他州，如果夫妻共同报税，也是1万美元；而伊利诺州则高达2万美元。

而且该计划不像乐富税收退休账户（Roth IRA）那样，影响到父母的高收入。在“529”中，父母过高的收入不影响到税收优惠。

您在本州的大学储蓄资金投资，实际上都由经纪公司来处理。投资者不一定得参加所居该州的“529”计划，若喜欢别州推出的计划也可以加入，但如此一来就享受不到本州居民的减税优惠了。

父母可以选择通过顾问直接购买计划，而且价钱可能便宜些。但有些人喜欢跟管理公司购买，基于能与顾问讨教和有专职顾问管理您的投资。

“529”预付学费计划主要有两种：

1. “预付计划”：这个计划可选择一次性付清一年的预存学费，或分数次付清，有效地以今天的价格来锁定未来的大学学费数额，不过这个特权在有些州就需要多支付一些。

2. “投资计划”：“预付计划”听起来很诱人，但“投资计划”会是个更好的选择，尤其是对有年轻子女的父母来说。投资计划”能让个人掌握自己的投资资金，及赚来的钱能用于小孩未来的各种教育费用。

必须的话，父母可以把529资金用于非教育需要，但必须支付普通收入税率，加上支付10％的罚款给政府。但有个例外，如果一个小孩拿到奖学金后，成为伤残或死亡，父母把钱领出时可以不受处罚。

假如担心过早开始投资预存学费会错过您家小孩拿财政援助，请放心。一般联邦援助资格的计算公式，假设父母每年只用529预存总额的5.64％来支付大学费用，因此影响不大。此外，财政援助与一个家庭的收入息息相关，因为没人能肯定地说10或20年后他们的收入会有多少。而且，大多数的援助只是种贷款而已。

此外，父母不必担心对529账户投资太多资金，因为额外的钱可用来支付孩子毕业后的继续深造费用，而且每年一次可以变更529账户的受益人。与此同时，您可用第一个出生孩子剩余的钱，变更至您第二个小孩的名字，或者30年后您的孙子也可继承该账户。甚至当您退休后兴致来时，也可用529投资计划去选些自己喜欢的课程。