【大紀元11月7日訊】在人的一生中，最大的財務計劃挑戰之一就是為上大學做儲蓄。毫不令人驚奇地是，今天出生的嬰兒，將來等他們上大學時，公立學校四年制，平均總花費約是11萬，而私立學校則達24萬以上，以上數字僅僅是一個孩子。當然獎學金可以緩解上述部份花消，而能夠申請獎學金的學生，其家庭經濟狀況必須符合某些標準，幾乎60%的獎學金是以貸款形式被使用。
去年一年在學學生家庭使用聯邦政府和州政府貸款竟達390個億美元。如果您不想讓您令人驕傲的畢業生在離校時背上沉重的經濟負擔，非常重要的一步就是制定為大學消費所做的儲蓄和投資策略。
一. 529計劃的一般特點
529的命名是根據國稅局法案第529項計劃（類似於401K命名），也稱做Qualified Tuition Program（QTP）或529計劃。此項計劃主要是為了幫助家長們為孩子上大學所作的教育基金的儲蓄和投資所設計的。此中計劃的特點如下﹕
1） 稅法優惠﹕從2002年開始，只要消費是用在教育開支上，並是在被國家承認的學校裡上學，從529帳戶中所取存款享有免繳聯邦稅的好處。而在2002年以前，增值部份雖免稅累積，但到提款時增值部份仍需繳稅。
2） 529計劃主人（家長）擁有控制資產的權力﹕帳戶主人可有權控制並保證資金將會用在教育經費上，它不像（UGMA/UTMA）帳戶，一旦孩子長至18歲或21歲，家長就失去了對資產的控制權。
3） 限制寬鬆﹕除了父母親外，爺爺奶奶或其它親屬甚至非親屬都能夠為同一個受益人開帳戶，只要每個孩子的總投資額不超過25萬即可。
4） 無薪水收入水平的限制﹕不像其它教育基金的工具，529計劃不對任何薪水收入水平的家長有任何限制，即使薪水較高的父母親也可以設立529計劃。
5） 遺產稅的優惠﹕一般地來說，所存入的資金被看做孩子的禮物，它不包括在遺產稅裡。
6）可隨時更改受益人﹕對最初的第一受益人來說，沒有年齡限制，也沒有親屬或非親屬的關係要求。在新舊受益人之間轉移教育基金時，只要新的受益人與第一受益人之間的關係屬於同一個家庭成員，如兄弟姐妹，姪兒姪女，外甥外甥女，不管是成人還是孩子，甚至是你自己，資產從第一受益人移給其它受益人時，沒有罰款。你也可以現在給自己建立帳戶，而日後移轉給你的孩子。
7） 529基金的用途﹕此項基金可用於學費，住宿，書費，儀器設備，以及其它花費。基金可用於被國家認可的公立或私立大學。（待續）◇
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