【大紀元2014年05月08日訊】(大紀元記者王添財綜合報導)世界最大離岸金融中心瑞士5月6日(週二)於歐洲財長會議上簽署一項信息交換協議，同意自動向其它國家交出外籍人士帳戶詳細資料。該舉措使全球打擊逃漏稅行動有了重大突破，更象徵瑞士將告別源自16世紀保護銀行客戶隱私的傳統做法。
在全球金融危機和一連串稅務醜聞後，各國政府發起了聯合打擊逃漏稅犯罪。瑞士簽署這項協議無疑是做了巨大讓步。不僅是該國的銀行保密傳統由來已久，而且財富管理行業規模也相當龐大，共計管理著2.2萬億(兆)美元的離岸資產，約佔全球三分之一。
這份在巴黎經濟合作組織(OECD)簽署的宣言，要求各國收集並互通銀行帳戶信息、企業收益所有權及其它如信託等法律架構訊息。
瑞士政府表示，協議突顯出它整治稅務欺詐和逃稅的決心。瑞士銀行家協會(Swiss Bankers Association)則表示：「只要所交換信息僅與稅收目的有關，瑞士銀行業者願意與其它金融中心自動交換信息。」
與瑞士一起簽署協議的還有至少44個國家，其中包括其它經合組織成員國、G20成員國以及開曼群島(Cayman Islands)和澤西島(Jersey)等離岸中心。這項全球性標準由經合組織制定，並得到G20支持。
預計其它金融中心也將面臨壓力，被要求配合。經合組織今年可能列出一份不願簽署信息透明協議國家的黑名單。
據信，一些離岸帳戶戶主已將資金轉移到少數幾個抵制透明政策的金融中心，如巴拿馬(Panama)和迪拜(Dubai)。亞洲與中東富豪還喜歡將錢存放在香港和新加坡。
上週，在巴黎G5財長會議上，英國、法國、德國、意大利和西班牙宣佈將於10月柏林會議上簽署新的全球稅務信息自動交換協議，因而起了帶頭作用。其實該項協議源自於美國的「國外帳戶稅則遵守法案」（FATCA）。美國因瑞士銀行集團(UBS)隱藏美國客戶資產醜聞案後於2010年立的法案，要求銀行帳戶得公開透明。
瑞士銀行業已有逾100家願意與美國合作
據悉，已有超過100家瑞士銀行向美國司法部申請表示願意合作，協助查緝美國公民海外避稅案件，以換取司法豁免權。
上週，瑞士財政部長Eveline Widmer-Schlump在華盛頓會見了美國司法部長霍爾德(Eric Holder)，二人針對稅收糾紛展開了討論，她希望瑞士銀行在調查中能獲得公平且平和的對待。而美國司法部正打算改變作法，對一些銀行施以刑責處份。
瑞士最大銀行瑞銀集團(UBS)是最早因協助美國籍客戶隱瞞帳戶而遭美國起訴。2009年，瑞銀UBS承認協助美國富人藏匿資產避稅，為免遭刑事起訴，瑞銀與美國政府達成協議，支付7.8億美元罰款，並披露逾4,700名客戶身份。
最新一起遭美國當局控訴的是瑞士信貸集團(Credit Suisse，以下稱「瑞信」)。據《華爾街日報》報導，這宗刑事調查案該集團已接近達成「認罪」，瑞信或將支付10億美元以上以達成和解。
瑞信是被美國列入幫助美國富人逃漏稅刑事調查名單的十多家瑞士銀行之一。美國政府今年2月指責瑞信幫美國客戶避稅，隱瞞了高達100億美元的資產。
瑞士銀行業保密傳統的由來
瑞士銀行業的保密傳統已有百年曆史。初始立意起源於16世紀，是為保護受迫害的新教徒。
當時，大量新教徒由於受到迫害陸續帶著身家財產與金錢從法國和意大利逃到日內瓦。瑞士銀行家們為了保護這些新教徒，而建立起一種行業內非正式的保密制度。
1713年日內瓦議會制訂了一項規定：銀行人員應登記客戶資料，但未經市議會批准，不得洩露給儲戶本人以外的任何第三方。這就成為了瑞士銀行保密法最早的前身。
1930年代，納粹制定了系統迫害猶太人的計劃，歐洲猶太人開始將財產向中立國瑞士轉移。但納粹發現後逼迫德國公民把存款轉回德國國家銀行。為此，瑞士在1934年制定了西方第一部銀行法《銀行保密法》。該法規定，儲戶可選擇自己認為妥當安全的方式在瑞士的銀行開戶存款。儲戶被允許使用化名、代號或數位來代替真名實姓。
隨著時代的變遷，近幾十年來瑞士銀行也因隱藏納粹戰犯、富人逃稅或腐敗國家貪官元首的財產和祕密而惡名昭彰。而瑞士刑法嚴格規定銀行職員不得對外公開客戶資料，約束銀行員工的保密協議在離職後仍終身有效。
911恐怖襲擊事件後，瑞士銀行業中更發現多個恐怖嫌疑分子開設的帳戶。高度重視客戶隱私在為瑞士銀行業者吸引大量境外存戶的同時，也為逃漏稅和洗錢等犯罪提供了便利。自此瑞士開始承受來自國際社會的巨大壓力。
（責任編輯：高靜）
