【大纪元5月20日讯】美国的社会保险福利制度规定，假如是在美国工作 40 个工作季点（40 quarters of credits），即工作 10 年，拿工资的人最早可于 62岁退休时按月领取社会保险支票。在设计这项社会保险计划时，原来只考虑退休的人，后来逐步扩大到残疾人、享受社会保险福利人的配偶和被抚养人、死亡工人的遗孀、遗夫和遗孤等人。因此，各种年龄的人只要符合条件，都能享受这项社会保险。目前，大约 5300 万美国人领取社会保险福利。

尽管许多人都可以领取这个保险，但是，领取社会保险的数目不同。这与纳税时的工资多少有关。现在纳税多少对将来领取福利的多少有影响。华人新移民较多，对社会保险福利不了解。如果了解这个关系，从现在就可以制订较好的退休计划。并非多少工资都能符合要求。社会保险局对纳税的工资数有个最低要求。例如， 2007 年要求每个季度的收入或纯收入要达到一千元。自雇者该年的任何季度的收入都要报收一千元，即一年四千元。而且，这个最低收入数每年都在增加。

假如符合退休年龄时退休，从社保局领取的福利就被称为基本保险金（primary insurance amount，简称 PIA）。如果提前退休，福利将按照这个基本保险金的比例递减。残疾人、配偶和子女的社会保险福利的多少大多与其基本保险金的数量有关。

社保局专门设计了一个计算公式。该公式衡量整个工作的历史，同时还要按照通货膨胀率进行调整，从中选择出 35 个最好的年份，最后计算出这些年内每个月收入的平均指数。例如，你在 22 岁工作，在62 岁退休，你就工作了 40 个年头。你可以减去5个收入最低的年份。然后再按照下面几个步骤计算出退休后的社保金额。

第一步是找出每年交纳社会保险的收入，要从 21 岁以后开始计算。在你每年生日后大约九个月的时间你就能收到这个数量记录。如果没有收到，你可透过填写 SSA7004 表格向社保局索取。

请注意，这个计算仅计算交纳社会保险税的那些收入，没有交纳社会保险税的收入不算。例如，假如你在 2007 年挣了 12 万元，你的纳税的社保收入仅为 9 万 7500 元，因为这是这一年你必须支付的最大额。另外，自租金、资本获得、利息、投资和其它非劳动收入并未包括在这个社保计算公式之内。

第二步是把通货膨胀考虑在内。社会保险局每年都调整通胀率，而且每年的通胀率也不相同。因为通胀的关系，以前的收入数额就会高估。例如，你在 1977 年挣的一万元相当于 2004 年的 3 万4000 元。

第三步是选出 35 个收入最高的年份。假如你在 1977 年的收入是一万元，而在 2004 年的收入是三万元，那么你在 1977 年的收入要比2004 年的收入高，因为 1977 年的一万元收入相当于 2004 年的 3万 4000 元。假如你的收入年数不足 35 年，那么计算公式就把缺的一些年份计算为零。

第四步找出每个月的平均数。把这 35 年的收入加在一起，然后除以420 （35 年的月数）。计算的结果就被称为月收入平均指数（average indexed monthly earnings，简称 AIME）。

第五步为应用福利公式。在月收入平均指数的基础上，这个公式可以决定每月的福利。假如收入较高，该公式就会提供较高的福利，但是福利的百分比会随着该指数的下降而缓慢下降。公式在第一个弯曲点上提供 90% 的月收入平均指数，在第二个弯曲点上近提供指数的32%，在第三个弯曲点上仅提供指数的 15%。如果在 2007 年退休，这个弯曲点就是 680 元和 4100 元。换句话说，收入高的人其社保福利与过去工资的比例比收入低的人的比例要低，其目的是减少高收入者和低收入者在退休福利上的差距。

举例来说，王先生的平均月收入指数是 2500 元。假如王先生在符合退休年龄的今年退休，王先生的基本保险金（PIA）将是 1194 元，即90%x(680)+32%x(2500-680)。王先生就会每月领取 1194 元的支票。

假如陈先生的平均月收入指数 5000 元，比王先生高出一倍。假如陈先生在符合退休年龄的今年退休，陈先生的基本保险金（PIA）将是 1841 元，即90%x(680)+32%x(4100-680)+15%x(5000-4100)。陈先生就会每月领取1841 元的支票。

从中读者可看出，尽管王先生、陈先生两人的平均月收入指数相差一倍，但退休后领取的社保金相差不是一倍，而是相差 35%。工资低的人领取的社保金可以达到其工资的 45%，而收入较高的人领取社保金的比例可能只有其工资的 25%。

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